На прошлой неделе ЦБ Кипра разослал коммерческим банкам письмо с предупреждением о том, с какими компаниями им стоит прекратить работать. Его подлинность подтвердили кипрские адвокаты и банкиры. Ранее представитель ЦБ Кипра опровергал информацию о кампании против офшорных структур. О подобной директиве в начале июня сообщали консалтинговые компании.
Кипр – одна из наиболее популярных транзитных юрисдикций, через которую украинские бизнес-структуры переводят деньги в офшоры. В 2017 г. большой объем прямых инвестиций из Кипра был получен Украиной, большая часть из этих денег — фактический возврат денег в Украину, который украинский бизнес производит через аффилированные кипрские компании.
В ближайшее время ЦБ Кипра внесет изменения в директиву по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, сказано в письме. До 31 июля банки должны будут проверить клиентскую базу и исключить из нее компании-пустышки.
Пустышками регулятор называет компании, у которых нет физического присутствия на Кипре, которые не ведут реальной экономической деятельности, являются налоговыми резидентами офшоров или зарегистрированы в юрисдикциях, которые не требуют предоставлять аудированную финансовую отчетность. Номинальный офис пусть даже с несколькими сотрудниками физическим присутствием не считается, указано в письме. Если компания попадает хотя бы под один из этих критериев, банки должны отказаться с ней работать. А это тысячи, если не десятки тысяч компаний, связанных с украинскими деньгами.
Но массового закрытия счетов может не случиться. ЦБ перечисляет и дополнительные обстоятельства, которые должен оценивать банк. Они касаются роли, которую компания выполняет в холдинге: владеет акциями или активами, занимается валютными операциями, используется как кошелек группы компаний, предоставляющей информацию о конечных бенефициарах, и т. д. Решение о продолжении работы с такой компанией или закрытии счета, остается на усмотрение банка, но его нужно обосновать перед регулятором.
Директива направлена на борьбу с терроризмом и отмыванием средств и если у компании есть активы и понятный бенефициар, то банки продолжат с ней работу, . Если банки будут оценивать клиентов по этим дополнительным критериям, сфера действия письма сузится: под удар попадут исключительно «кошельки», которые создаются под личные финансовые активы и банковские счета, но никакой деятельности не ведут.
В европейских директивах, на которые ссылается кипрский регулятор, понятия «компания-пустышка» нет, в законодательстве Кипра оно появилось под давлением минфина США. В подписанной в апреле директиве ЕС лишь говорится, что банки и органы власти должны иметь информацию о бенефициарах компаний, счетах, депозитах и источниках средств, чтобы они могли убедиться в легальности операций. Но указаний, как именно проводить проверку, нет – это решают банки. Как видно, ЦБ Кипра первый подошел к выполнению директивы ЕС с такой тщательностью.
После ужесточения банковского контроля в Латвии (вслед за визитом представителей минфина США), Голландии, Люксембурге и других странах бизнес ожидал, что чистка дойдет до Кипра, теперь придется тратиться как минимум на аренду офиса и наем сотрудников, выполняющих реальные функции. Транзитных юрисдикций, где можно без серьезных расходов и рисков открыть счета, пожалуй, уже не осталось, более дорогие альтернативы – например, Монако, Андорра, Швейцария. Открывать новые офшорные компании и счета сейчас достаточно трудно, но для компаний, с которыми банки работают много лет, содержать такой финансовый механизм не стало существенно дороже.
