Бюро по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), входящая в состав Минфина США, внесла важные изменения в требования к отчетности о бенефициарном владении (BOI) в рамках Закона о корпоративной прозрачности. Согласно новому временному окончательному правилу, вступающему в силу 21 марта, американские компании и граждане США освобождаются от обязанности подавать BOI-отчеты.
Основные изменения:
Пересмотрено определение «отчетной компании»: теперь под него подпадают только иностранные организации, официально зарегистрированные для ведения бизнеса в США.
Такие иностранные компании обязаны подавать информацию о бенефициарах, если не подпадают под исключения.
При этом:
Иностранные организации не обязаны указывать граждан США в качестве бенефициарных владельцев.
Граждане США не должны подавать BOI-отчеты по иностранным компаниям, даже если они являются их бенефициарами.
Американские компании более не классифицируются как «национальные отчетные компании» и также освобождаются от подачи BOI-отчетов.
Новые сроки подачи для иностранных компаний:
Компании, зарегистрированные до 21 марта 2025 года, должны подать отчет в течение 30 дней после этой даты.
Компании, зарегистрированные после 21 марта 2025 года, обязаны подать отчет в течение 30 дней с момента регистрации.
Эти изменения значительно упрощают процесс отчетности для американского бизнеса и уточняют требования для иностранных структур, работающих в США.
