Владельцы компаний, зарегистрированных в популярной в Украине офшорной зоне BVI (Британские Виргинские острова), получили требование раскрыть своих директоров. Соответствующее требование закона о компаниях Британских Виргинских островов — BVI Business Companies Act — вступает в силу 1 апреля 2016 года. Однако эксперты утверждают, что интересы богатых украинцев не пострадают, ведь директор — это наемный менеджер, а требования о раскрытии конечных бенефициаров (контролирующих более 25% компании) BVI Business Act не содержит.
По закону, компании, которые регистрируются в BVI с 1 января 2016 года (и действующие на эту дату), должны подать сведения о своих директорах в Реестр компаний BVI. BVI — государство, расположенное в Карибском бассейне, в 100 км к востоку от Пуэрто-Рико, протекторат Великобритании. Это один из самых популярных офшорных центров в мире наряду с Белизом, Сейшелами, Панамой, Гонконгом, Сингапуром и Новой Зеландией. Точное количество компаний с «украинскими корнями» на BVI оценить сложно. По оценкам международных юридических компаний, всего на BVI зарегистрировано более миллиона офшорных компаний, к Украине отношение имеют до сотни тысяч юрлиц. На Кипре, самой популярной офшорной юрисдикции, — 170 тыс. компаний с «украинскими корнями». Преимущества BVI для бизнесменов: нулевой налог на прибыль, отсутствие какого-либо валютного контроля, необходимости получать гражданство для регистрации компании, проводить собрания акционеров, совета директоров организации. На BVI нет требований к размеру уставного капитала регистрируемой компании, срокам сдачи отчетности в Комиссию по финансовым услугам BVI.
Юристы считают, что изменения в законодательстве BVI не окажут существенного влияния как на бенефициаров компаний Украины, зарегистрированных в этом офшоре, так и на деятельность самих компаний.
Номиналы действуют от имени компании на основании инструкций от бенефициаров, поэтому публичными с 1 апреля по подавляющему большинству компаний будут данные именно на номиналов.
Есть мнение, что это вряд ли будет иметь существенный эффект, так как по-прежнему установить принадлежность и место управления компанией, основываясь на данных только по номинальному директору, будет крайне сложно, — отмечает экспертециалистов согласны, что новация не повлечет громких налоговых скандалов и не станет поводом для серьезных расследований в Украине.
Имя номинальных директоров само по себе ничего не скажет о реальных владельцах компании. Серьезных процедур know your client, заставляющих регистрационных агентов на BVI выяснять личность своего клиента, регистрирующего через них компанию, пока не существует
Как утверждает Михаил Халецкий, сведения о директорах компаний являются публично доступными во многих странах, в том числе странах, считающихся в Украине офшорными или полуофшорными — например, на Кипре. Но это не означает, что компании этих стран являются прозрачными для украинских властей.
Выяснение сведений о реальном владельце и управляющем такой компании требует длительного расследования, которое пока довольно редко является успешным для украинских налоговиков.
CОжидается, что от новых требований в BVI пострадают украинцы, которые лично являются директорами в компаниях на BVI и отказываются от услуг местных директоров.
В случае неуплаты налога последствия могут быть вплоть до уголовно-правовых (максимальный срок лишения свободы — 6 лет, штраф — 500 тыс. рублей), а сам 20-процентный налог с платежей, полученных на компанию, можно взыскать непосредственно с виновного физического лица.
В структуре внешнеторгового оборота Украины около половины — это торговые операции, проходящие через офшоры. Ежегодный объем сделок, направленных на уклонение от уплаты налогов.
Дальнейшие законодательные изменения на BVI, направленные на формирование единого реестра компаний с актуальной информацией о реальных владельцах и управляющих компаний, полагает эксперт, уже не за горами. А данная мера уже серьезно отразится на владельцах офшорных компаний, оптимизирующих налоги.
